跨境财税新政来了！有卖家已省下大几十万

近期，一份《跨境电商企业涉税问题相关口径》文件在跨境圈广泛传播，引发了一众卖家的热议。

据知情人士透露，这份文件解决了困扰跨境卖家多年的核心难题：历史旧账怎么算？境外无票费用如何抵扣？多店铺账务如何统一？目前，国税总局关于跨境电商的税务征管规则已正式下发至全国各省市税务局，有消息称，深圳龙华区将率先启动卖家摸排。

当前，有卖家反馈已经接到了税管员的电话，还有卖家抓住窗口期少补了大几十万元税款，不过，也有卖家跑去税务局问却被“泼了一盆冷水”，税管员告知他们没听说、不执行。对此，业内人士表示这是一份指导文件，具有保密性质无法公开，不是正式红头文件，所以实际执行标准需要看不同区域税务局的口径。

财税新政来了：旧账按2%起征

此次的跨境财税新政，核心是为历史存量旧账提供“低成本和解方案”，为卖家清算那些缺少凭证单据、没有好好申报的历史旧账留出最后的窗口期，同时也给2026年之后的账单划定了合规硬红线。

根据文件内容，针对2025年及以前无法精准核算成本的存量业务，税务部门明确了可以按“固定利润率”补税，分级核定征收标准：2025年9月30日之前的业务，应税所得率按2%利润率执行；2025年10月至12月的业务，按4%利润率执行。

举个简单的例子，假设一位卖家2025年9月底之前的销售额为1000万，按2%计算，其应税所得额就是20万，再乘以企业适用税率即可，而且小微企业还可能有额外的优惠，算下来实际税负极低。

需要注意的是，自2026年1月1日起，跨境电商将全面切换为查账征收，不再给予核定，与国内贸易的征管规则趋向一致。届时，企业的实际利润=收入−成本−各项费用，卖家必须保留好每一笔收入和支出的单据凭证，没有票据将会拉高利润，税款也会随之升高，对卖家非常不利。

“对比查账征收，旧账核定不仅方便很多还能省下一大笔税款，不用再到处找发票单据之类的了，相当于国家给了跨境卖家一次低成本的‘补票’机会，很难得，就是不知道哪些地方真的会执行这个口径”，卖家小李的所在地还没实施该政策，他丝毫不掩饰自己期待的心情，继续激动地说道：“新政策没出来之前，我们的历史旧账预估要补大几万，现在再算算只需要补一万多块，差距太大了，一下省了几万块，对卖家来说真的是个非常好的政策，必须得抓住这个窗口期。”

与小李相同，卖家王姐同样对财税新政策很期待，她刚在行业群里看到消息就第一时间联系了当地税管员，但对方表示没有收到正式文件，暂时不执行。“当时，心直接凉了半截，这种‘半官宣’的状态挺折磨人的，要是政策落地了，我们的历史旧账能少补100多万，肯定是想抓住窗口期的，但本地税务局没口径，主动补了怕‘血亏’，不补又怕后续被查到，产生更多滞纳金，实在是进退两难。”

王姐说她身边很多同行目前都处在观望和打听消息的状态，听说有卖家已经接到了税管员的电话摸排，但多数人还是没接到，“现在一直在打探消息，同一个市不同区的政策都不一样，就挺让人费解的。”

各大社媒平台上，政策传闻满天飞，落地执行却各说各话，这种信息不对称，让不少想合规的卖家陷入困境，等，怕错过窗口期；不等，又怕白忙活一场。

有人质疑，有人抓住窗口期省下几十万

在新政策传播过程中，卖家心态呈现两极分化，有人视其为解决历史旧账的救命稻草：“真的假的？有这种好事吗？”、“终于等到这一天了，有正式文件吗？啥时候落地啊？”、“本来都要去补税了，这样一算岂不是能省好多个w，那我再等等好了”、“内部文件已下发，只是有保密性质无法公开”。

也有人因未收到本地税局红头文件而持续观望、甚至质疑真实性：“假的！根本不可能”、“没有红头文件下来，一律假消息”、“还没接到通知，个人觉得要落地很难”、“太扯淡了，当地税管员说不行，没有这个政策”、“不知道从哪传出来的谣言，可能就是为了卖财税服务”......

小编从各渠道了解到的情况是，消息属实，税务总局确实给下面各地税局下发了指导文件，但具体执行标准要看不同地方的情况，说是每个区域对新政的理解做不到完全统一。

“我们去税局确定了，核定，但是需要企业自己去谈，而且有窗口期”，一位小卖家如是说道。另一位卖家在交谈中直言，深圳目前只有一个区说可以核定征收，但应该不会出书面通知，最终按什么标准要看专管员怎么操作，毕竟没有正式的文件，给不给核定，对于他们来说都是合理合法的。还有一位咨询过税务局的亚马逊小卖家表示，坐标上海，专管员通知说要么补票要么调增值税，没有所谓的核定窗口指导。

显然，各地税局收到的虽是同一份指导意见，但落地口径却存在天壤之别，在一批卖家心存疑惑时，有一位不愿意具名的亚马逊中小卖家透露，他已经加急梳理完账单，利用该政策省下了大几十万。

这位卖家坐标江苏无锡，他看到传出来的消息后也在质疑真实性，还没来得及联系专管员核实就先收到了对方的电话。据他所说，他们的资料先前已经提交过，办理起来就没那么复杂了，“税务大厅电脑里上传的只有25年前3季度的数据，所以这次只补了去年3季度的，的确是按照2%核定，之前没有交过，4季度的数据他们那还没有，就没交了，应该会产生一定的滞纳金，不过也没关系了，真正省下来的才是赚到的。”

这位卖家还说明了当地的具体执行标准，“之前税务部门要求我们补缴增值税，还说这种情况要视同内销来计税，现在财税新政落地后，可以和税务部门沟通协商，申请免征这笔增值税，企业所得税方面就按照平台推送给他们的数据乘以2%，再乘以自己的适用税率，我们属于小型微利企业，税率按5%缴纳，应交税款算下来就是收入的千分之一”，交谈中他没有直接说出具体的金额，但表示这样操作下来确实省下了挺多钱，起码有大几十万。

另外，他还提醒其他卖家，这次是指导意见，不是红头文件，所以各个地方的情况估计不太一样，这边可以核定不代表其他地方也能适用，他还主动问了无锡市的另一个区，但对方说没接到通知，暂不执行，因此，卖家还需自行判断是否主动申报补交所得税，避免合规成本更高。

新规解决多个跨境难题，利好卖家！

除了核定旧账，新政还直击困扰跨境卖家多年的两大财税痛点：多店铺矩阵合法化和境外费用无票可抵，这波操作被业内称为“精准减负”。

一是“赛维模式”得到了认可，多店铺矩阵不用再单独建账。过去，卖家为规避平台规则和税务风险，普遍采用“多公司多店铺”的运营模式，每个店铺单独注册公司、独立建账、分开报税，导致做账成本高、流程繁琐，推广费、运营费无法分摊，光会计成本就得不少。

此次的新政明确认可“赛维模式”，即同一实际控制人下的多家店铺，可以用一个主体合并核算，成本按比例分摊，推广费、运营费等不用再拆分。

“这对多店铺卖家简直是重磅利好！”王姐分享了自己的真实想法，“我们有3家店铺，以前必须得注册3个公司，每年做账、审计费用都可高，如今实行统一主体核算，成本直接可以省大几万，而且推广费、广告费也不用拆分了，财务工作量也能大幅减轻。”以前税局严查多店铺关联，合并计税风险特别高，包括王姐在内的诸多卖家都深受多店铺税务问题的困扰，现在“赛维模式”被认可，跨境卖家的成本和工作量都能得到极大改善。

二是“无票抵扣”：境外费用可以合规入账了。于跨境卖家而言，大量成本都发生在境外，如亚马逊佣金、海外仓、广告费、物流费等，这些费用多达几十甚至上百万，而且很难拿到国内认可的增值税发票。卖家面临的困境是要么多交税，要么被迫做假账，但风险极大。

本次新规明确了，Invoice、平台账单、回执单可以直接作为税前扣除凭证，平台后台下载的费用明细（含时间、双方信息、金额）同样被认可，卖家无需再为海外产生的佣金、广告费硬找发票，彻底告别了买票风险。

卖家小李坦言，“以前经常通过各种渠道凑国内发票，真的很费劲，被查到的话还要补税、交罚款、甚至涉及刑事责任，本次新规若落地，直接用亚马逊的广告账单就能抵扣，省成本省精力，还没有隐藏风险。”

要注意的是，文件中明确费用扣除比例设有上限，佣金普遍15%，税前只能扣5%，广告费也有额度，也就是说实际花出去的钱未必能全扣，卖家做预算时要提前算好差额，避免与心理预期相差太大。

对跨境卖家尤其是中小卖家来说，税务总局下发的指导性文件几乎是“量身定做”的减负方案，不过各地口径不统一，执行、不执行或打折扣执行都有可能，卖家在乐观之余还是要注重自身合规。

行业监管进入规范时期，如何合规？

跨境电商行业发展多年来，税务合规始终是悬在卖家头顶的“达摩克利斯之剑”，无票采购难抵扣、多主体做账混乱、历史旧账随时要补缴等多个痛点，都在严重制约着行业规范化发展。

如今，新政策的到来，直接为行业划出了清晰的合规红线。

“旧账按2%起征”的政策能否全面落地虽然还未可知，但一个大趋势已经不可逆转：跨境电商税务征管的宽松时代即将彻底结束，距离2026年全面查账征收仅剩不足8个月。过去那些用个人银行卡收公司货款、不正规报关出口、拆分多个店铺避税的做法都走不通了，合规经营才是卖家持续生存下去的底线。

新政利好但什么时候、哪些地方会落地还不好说，而且还有隐藏风险，如海外费用抵扣有限额、境外平台代扣漏洞、增值税问题空白等，卖家切勿大意。对此，有业内人士给出建议：

首先，抓住窗口期，主动把旧账理清。2025年及以前的数据抓紧时间梳理，一旦过了窗口期，全面查账征收后再翻旧账，将面临高额滞纳金和罚款，先按2%/4%核定测算补税金额。

其次，主动与当地税管员沟通，确认本地执行标准，争取最有利的方案。

再者，规范日常账务，做到四流合一。合同流、物流、资金流、发票流缺一不可，没有发票的支出要提前规划，为明年全面查账征收做好准备。

最后，境外凭证做好存档。从2026年起，卖家需摒弃“无票入账”的习惯，平台账单、Invoice、回执单、付款截图，全部按月份、按店铺分类保存，以便随时提供佐证，避免被全额调增利润。

于跨境卖家而言，当下既是告别历史痛点的转机，也是倒逼合规升级的关键节点。观望质疑解决不了问题，卖家还需主动对接本地税局、梳理账务、规范流程，在合规前提下，抓住行业规范化发展的新机遇。