逃税1.8亿欧元！多人被刑事指控

欧盟检察院一则通报再次引发跨境电商行业震动。

近日，一个以香港为重要中转枢纽，向欧盟多国走私电子设备的跨国犯罪团伙被成功捣毁。

执法人员在8个欧洲国家同步行动，抓获10名核心成员，对7人正式发起刑事指控，初步估算该团伙通过虚假交易、资金洗白等手段逃避的税款高达1.8亿欧元（约合15亿人民币），涉案电子产品涵盖手机、平板电脑等热门品类。

这起案件并非孤例，回顾近年跨境电商发展轨迹，欧盟境内的税务欺诈乱象早已呈现规模化、专业化态势，不断升级的监管风暴，正倒逼整个行业迈向合规化深水区。

欧盟跨境电商税务欺诈滋生，与当地独特的税收体系漏洞密切相关。欧盟内部实行统一的增值税（VAT）框架，但成员国间税率差异、清关与销售地分离的监管模式，为不法分子提供可乘之机。

此次破获的犯罪团伙采用典型的"VAT旋转木马"欺诈模式：在欧盟多国注册空壳公司，伪造从香港进口电子设备的贸易文件，利用欧盟海关42号程序实现"进口清关暂不缴税"的便利，再通过虚假的成员国间交易链条，使货物"名义上"在多国流转，无限期拖延纳税义务。

最终，涉案货物通过在线平台低价销售，非法所得经由香港、新加坡等地的离岸账户洗白，而空壳公司在完成洗钱后便注销解散，彻底切断税务追查线索。

这种欺诈模式已形成成熟的产业链条，且涉案金额逐年攀升。

相关数据显示，2024年底曝光的"Admiral 2.0"行动中，犯罪集团在16个欧盟成员国设立400余家关联公司，销售价值14.8亿欧元的电子产品，逃避税款2.97亿欧元（约22亿元人民币），成为欧盟有史以来最大规模的跨境电商VAT欺诈案。

更早前的2023年，比利时列日机场查获的税务欺诈案造成3.1亿欧元损失，而德国在疫情期间也曾破获香港公司参与的口罩贸易逃税案。

这些案件共同指向一个严峻事实：电子设备等利润率较高、流通性强的品类，已成为跨境税务欺诈的重灾区，而香港作为国际贸易枢纽，常被不法分子利用作为资金中转和货物集散节点。

值得警惕的是，跨境税务欺诈的专业化程度不断升级。如今的犯罪团伙不再是简单的"瞒报漏报"，而是构建起包含会计师、物流商在内的完整犯罪网络。

2025年意大利初破获的案件中，17名嫌疑人设立29家空壳公司，通过保加利亚、匈牙利等东欧物流枢纽清关，货物在不同公司间多次虚假流转，甚至专门提供地下汇款服务收取佣金，欺诈行为持续两年未被发现，涉案货值达4.3亿欧元。

欧盟独立检察机关EPPO意大利分部近期公布的“Dragone行动”结果显示17名涉案人员，包括4名意大利人和13名中国跨境电商卖家，因利用空壳公司网络逃避进口关税及增值税被逮捕，冻结资金及资产总额达7105万欧元，约合5.56亿元人民币。

该犯罪企业通过在佛罗伦萨、普拉托和罗马等地建立29家空壳公司，构建 “进口-中转-分销”链条，利用欧盟海关程序CP42漏洞逃税，初步统计2022-2024年间涉案货值累计达4.3亿欧元。

面对日益严峻的税务流失问题，欧盟正从立法、技术、执法三个维度构建全方位监管体系。

2024年以来，意大利率先收紧监管政策，将海关查验率从5%大幅提升至22%，清关时间从3天延长至15天，要求企业提供采购合同、付款凭证等完整佐证材料。

今年6月，欧盟各国财政部长达成电商进口增值税新规，优化"进口一站式服务"（IOSS）机制，将150欧元以下商品全面纳入增值税征管范围，未使用合规申报系统的企业将面临多重注册、高额罚款等处罚。

在技术层面，欧盟推进"税务数字化2025"计划，通过大数据分析追踪资金流向和交易痕迹，意大利检方正是借助超强算力系统，成功查实亚马逊未申报非欧盟卖家数据，追征30亿欧元税款。

此外，欧洲检察官办公室（EPPO）已成为打击跨境税务欺诈的核心力量，通过协调多国执法资源开展同步行动，2024年以来累计冻结涉案资产超10亿欧元，逮捕嫌疑人逾百人，主犯面临最高26年监禁，涉案企业可能被处以2400万欧元罚款及四年内禁止获取政府补贴的处罚。

这种 "零容忍" 态度传递出明确信号：欧盟已将跨境税务欺诈视为威胁财政安全的核心风险，任何企图钻制度空子的行为都将付出沉重代价。

对于跨境电商行业而言，这场监管风暴既是挑战也是转型契机。

长期以来，部分卖家依赖"低价竞争+税务漏洞"的粗放模式，将逃税视为降低成本的"捷径"，但随着监管技术的升级，这种模式已难以为继。

如今，欧盟市场的合规成本显著上升，物流成本因"完税后交货"模式增加18%-25%，头部企业的税务合规支出同比增长370%，不少中小卖家因无法承担合规成本被迫退出市场。

但合规化转型也带来了市场环境的净化，正规经营的企业得以摆脱恶性竞争，行业集中度逐步提升。

15亿税款流失的案件，为所有跨境电商从业者敲响了警钟：在全球税收监管趋严的大背景下，合规不再是可选项而是生存底线。欧盟的监管改革并非要遏制跨境贸易，而是通过完善规则营造公平竞争的市场环境。

对于中国企业而言，与其纠结于合规成本的增加，不如将其视为提升核心竞争力的投资。那些能够主动适应监管要求、建立健全合规体系的企业，终将在规范的市场环境中获得更广阔的发展空间。

企业唯有摒弃侥幸心理，坚守合规底线，才能在全球市场的浪潮中行稳致远，这既是对自身发展的负责，也是行业走向成熟的必由之路。