跨境逃税大案曝光，12名中国卖家被捕

这两起案件发生在短短两个月内，涉案金额分别高达15亿人民币和1900万欧元，成为近年来欧盟打击跨境电商税务欺诈的标志性事件。

两起VAT逃税案背后

最近震动跨境圈的第一起案件涉及10名中国卖家，他们从中国香港等地向欧盟进口大量电子产品，通过精心设计的非法手段逃避增值税，给欧盟造成的税务损失高达1.8亿欧元（约15亿人民币）。

调查显示，这些卖家采用的操作手法高度专业化，形成了一个完整的犯罪链条。欧洲检察官办公室在披露此案时特别指出，这种逃税行为已经不是个别卖家的偶然行为，而是一种有组织、系统化的犯罪活动。

仅仅一个月后，第二起案件再次曝光。这次涉及两名中国卖家，他们从中国进口大量货物至意大利，然后利用在意大利注册的空壳公司，伪造将货物转移至其他欧盟成员国的证据，涉案金额高达1900万欧元。

这两起案件虽然在涉案人数和金额上有所不同，但核心手法却惊人相似——都是对欧盟CP42海关程序的恶意利用。

据了解，欧盟设立CP42的初衷是为了简化跨境贸易流程，根据这一程序，从欧盟以外进口到欧盟成员国的货物，如果是出售给另一个欧盟成员国的公司，可以在进口清关环节推迟缴纳增值税。这一制度设计的本意是减轻合规企业的现金流压力，提升贸易效率。

然而，这一善意规定却被不法分子系统性滥用。他们通常的操作流程是：首先在欧盟境内注册空壳公司并获取VAT税号；然后以这些公司的名义，按照CP42程序申报进口货物，声称这些货物将在欧盟内部进行交易；货物进入欧盟后，实际上并未转运至申报的成员国，而是在当地直接销售；最后，这些空壳公司迅速注销或负责人失联，应缴纳的进口增值税和销售增值税全部逃避。

在相关案件中，调查人员发现涉案团伙在佛罗伦萨、普拉托和罗马等地设立了多达20多家空壳公司。这些公司构成了一个复杂的“进口—中转—分销”网络，专门用于滥用CP42程序。

来自中国的服装、箱包配饰等货物，首先在保加利亚、匈牙利和希腊完成海关清关，然后运至意大利的物流枢纽。

这些货物在空壳公司之间进行了多次虚假交易，并开具了相应发票。为逃避侦查，这些空壳公司的生命周期都十分短暂，随后就会被新的公司替代。

业内人士指出，这种欺诈行为之所以能够长期存在，与犯罪集团采用的高度组织化运作密不可分。

调查显示，该集团不仅构建了复杂的公司网络，还绕过正规金融中介，向在意大利生活的特定群体提供地下汇款服务，从中收取交易佣金。

类似案件的反复上演

回顾近年来类似案件，可以看到一条清晰的演变轨迹和重复出现的作案模式。

就在2025年7月，欧洲检察官办公室在希腊比雷埃夫斯港展开了一次代号为“Calypso”的突袭行动，查扣了480个集装箱的中国货物，涉案金额高达7亿欧元。这些集装箱内主要是纺织品、鞋类、电动滑板车等商品。

调查显示，犯罪团伙通过伪造文件、低报货值甚至虚假归类，将中国商品以极低的关税和增值税非法输入欧盟市场。

据欧洲检察官办公室披露，仅2025年第一季度，电动自行车和滑板车的逃税金额就超过2.5亿欧元，而增值税逃漏更是高达4.5亿欧元。

2025年初，西班牙国家警察、税务局与欧洲检察官办公室联手侦破了另一起横跨14个欧洲国家的税务欺诈大案。这个犯罪组织同样通过伪造身份、低报商品价值等手段，在从中国进口商品的过程中大肆逃税，涉案金额高达7亿欧元，其中5600万欧元涉及西班牙。

调查发现，犯罪分子未经授权使用了约100家西班牙公司的身份，虚假申报这些公司为进口商品的纳税主体。

这些欺诈性操作涉及的商品主要是纺织品，先由保加利亚的空壳公司购买，随后伪装成销售给与欺诈无关的西班牙企业。商品通常通过希腊比雷埃夫斯港入境欧盟，再转运至意大利，最终流入欧洲各国市场。

欧盟海关数据显示，过去三年中，中国出口至欧盟的货物中，约有15%存在申报不实问题。以电动滑板车为例，实际货值通常为每辆500欧元，但犯罪团伙申报时仅标注100欧元，差价直接流入黑市。

这种系统性税务欺诈不仅给欧盟财政造成巨大损失，也对跨境电商行业生态产生了深远影响，形成了“劣币驱逐良币”的恶性循环。

不过，随着欧盟海关加大查验力度，成员国之间的数据共享与执法协作也将不断加强。欧洲检察官办公室明确表示，未来欧盟对跨境电商的税务稽查将成为常态。