出口骗税大案再曝光，累计金额超1亿！

出口退税的“灰色空间”，正在以肉眼可见的速度收窄。早在年初，国家税务总局就公开通报了多起违法案件，在跨境圈引起了高度关注。近两个月，又有多起类似出口骗税案被曝光，涉案规模均为数千万元级别。

在税务严查风暴中，不少跨境卖家以及财税从业者开始重新审视企业内部的财税短板，力求在稽查趋严的大环境下找到生存与发展的平衡点。有卖家认为，随着金税四期大数据核验全面落地，税务监管已彻底告别传统纸面资料审核模式，实现资金、物流、订单、企业工商信息全链路穿透核查，这也将倒逼全行业告别侥幸心理，全面迈入精细化、标准化的财税合规新时代。

9810骗税大案曝光，18人被抓

近期，在跨境行业备受关注的是一起深圳出口企业的9810骗税案件。根据通报，涉案团伙利用跨境海外仓模式的预退税政策，在2021年1月1日至2023年7月31日期间通过控制深圳市盛祥兴贸易有限公司等企业，虚开发票、伪造整套出口业务，累计骗取国家出口退税款共计5342.14万元。

该案最终被追缴税款并处罚款合计6011.92万元，涉案企业停止出口退税两年，18名涉案人员被一锅端并移送检察院审查起诉。

“这个案子我刷到了，涉案金额很触目惊心，稽查人员的破案方式也让我大开眼界。以前觉得这些案子离自己很远，现在隔三差五就冒出来一个，金额也越来越大，最近，我加的有些群里就经常有人转发各种被查的消息，搞得大家都有点紧张”，跨境卖家陈先生说道。

据悉，这个案子的手法包括虚开发票、伪造出口业务、虚构海外仓销售，不复杂且很常见，但值得各位跨境卖家注意的是税务部门稽查此案的突破口。

稽查人员没有局限于企业递交的报关单和购销合同，而是通过大数据风险分析捕捉到了多重异常信号，最终完整还原整套虚假交易链条。

陈先生对此感叹道：“上游供应商集中注册、大规模开票之后快速注销，多个法人、财务人员互相交叉，资金多层流转之后最终回流私人账户，海外仓系统查不到对应平台的真实销售订单，这些疑点都是通过大数据比对查出来的，现在各地系统链条交叉，骗税花样再多终究也逃不过大数据的眼睛了。”

做了一年9810的深圳卖家直言，他看完这个案子之后专门查了查自己供应商的工商信息，“之前找的几家供应商，注册时间都很短，开票量特别大，以前觉得能开票就行，也没有仔细核查过，现在想想很后怕，万一哪天上游被认定虚开，我这边退过的税款也得跟着吐出来，说不定还得额外补钱。”

现阶段，9810海外仓“离境预退税”的红利正式进入数据核销阶段，出口企业和跨境卖家靠空壳公司、买单配票、地下钱庄回流的套路都行不通了。

骗税不再只有“主动造假”，被动风险杀伤力凸显

很多跨境卖家对于骗税的认知，还停留在刻意买票、虚构物流的团伙作案，往往忽略了一点：即便出口业务真实的企业，也有可能被动踩进税务大坑。

福州外贸企业盛*弘的案例，就很有参考价值。这家企业本身有真实出口业务，却拿到上游两家服饰公司开具的474份虚开发票，价税合计超过5098万元，叠加出口备案单证留存不全，最终被追缴税款1969万余元。

其中，有超七成（1382.5万元）税款不是因为“虚开发票”，而是因为“单证备案缺失”。

对此，陈先生直言：“这种上游供应商爆雷牵连下游出口企业的情况，并不是传统外贸公司独有的风险，我们这些做跨境电商的卖家同样需要面对。”

陈先生称他看完这些案例之后，已经让公司财务加急把近三年全部出口备案资料重新梳理归档了。

他接着说道：“以前觉得骗税离我们很远，报关单、提单、装箱单等各种单据凭证也没认真看过，以为这些东西就是走个形式，税务局也不会真来查，现如今看到这个案子，仅因单证备案缺失就被追缴1382万元，才真的意识到单证留存不是形式主义，一旦稽查上门拿不出材料，真实业务也一样要被追回退税。”

全链条数据交叉核验，“四流合一”成出口企业生死题

针对上述案件，一位在跨境电商财税从业者分析道：“很多卖家虽然没有主观骗税的想法，但仍存在不少认知误区。有的卖家认为9810模式是把货物送到海外仓就可以拿预退税，完全忽略后续滞销、退货、报废库存需要做税款核销；还有卖家觉得只要自己没主动骗税，上游出问题就跟自己没关系，但现实是，你业务再真实，只要发票不合法，已退税款照样会被全额追回并叠加内销补税。”

这位从业者还指出，接连曝光的涉税案件，反映出了一个清晰趋势：出口退税监管逻辑已经从“单点抽查”变成了“全链条穿透”。

金税四期推行之后，税务、海关、外汇、市场监管等各部门之间数据互通，监管转向多源数据交叉核验，合同流、货物流、资金流、发票流的“四流合一”不再只是行业口号，而是出口企业实实在在要面临的生死考题。

各地税务稽查公布的多起案件，都传递出同一个监管信号：如今稽查的打击范围早已不局限于虚开发票、资金回流，发票与报关单的品名规格对不上、出口备案单证留存残缺、9810出口业务长期未完成库存核销、企业出口业绩短时间内非正常暴涨，都会被大数据系统捕捉标记，推送进入税务稽查流程。

对于外贸及跨境从业者来说，出口退税的“野蛮生长”时代已行至终点，还在用“行业惯例”“大家都这么干”来安慰自己的卖家，是时候认真算一笔合规的账了。有时候，不合规的成本，远比想象中要高得多。