报税数值不对，亚马逊卖家踩雷

2025年下半年以来，亚马逊卖家的税务申报成为行业最焦灼的话题。增值税政策落地不明，企业所得税申报遇阻，近期有广东卖家因所得税低申报收到税务异常短信。一边是税务机关收紧的征管，一边是跨境电商行业特有的经营模式与传统税务政策的适配矛盾，在2026年5 月底企业所得税汇算清缴的大限前，整个行业正经历着合规阵痛。

低申报行不通，税务新方案要来？

“听说最近有广东卖家去当地税务局申报时传来好消息，卖家三四季度按照推送数据填写无票免税收入，增值税全免，所得税按照4%利润去核定，再按5%去交税，这是大家乐于看到的，但不知道是不是最终的新政策。”亚马逊卖家王东亮告诉亿恩网。

目前确实有广东卖家可以暂时这样申报，东莞卖家李鹏介绍：“当前已经按照销售额5%去申报利润，再按照利润5%去交税，核算下来就是销售额的0.25%，增值税没有申报，税局虽然没有明确说这么申报是否可行。”

另一位深圳的卖家也称，目前所得税按5%进行缴纳，增值税先观望一下，还没有出现异常。

“当前所得税按照4%核定利润，并不是没有基础的。根据跨境电子商务综合试验区内的相关政策，企业所得税按4%的比例核定征收。这意味着，符合条件的卖家以销售额5%乘以4%计算应纳税所得额，再叠加小型微利企业的税收优惠，实际所得税税负仅为销售额的0.2%。”王东亮一直紧盯税务政策。他认为增值税免征，所得税按4%核定利润的征收方式是比较合理的。不过这一政策是否落地，目前还是个未知数，已经按5%申报的李鹏也不能肯定当前的申报是否过关。

而低于4%核定利润进行申报则会带来麻烦。广东一位卖家按2%的利润率申报企业所得税，直接收到了税务异常短信。针对这件事，王东亮认为这很正常，申报做得太低了。而申报不合规，被约谈或者收到提示已成普遍现象。

根据一位卖家介绍，税局的工作人员盯着企业所得税的申报利润率，明确说跨境企业不能低于4%，让我回去重新申报。” 该卖家此前因考虑到平台佣金、广告费、仓储费等成本高企，低4%核定利润申报，直接触发了税务预警。

目前深圳、东莞等地的多数亚马逊卖家，已按5%利润率申报企业所得税，略超4%的底线要求。“税务机关现在是让卖家自主申报，但设置了4%的利润率下限，报5%、6%都认可，核心是保证所得税的征收基数。” 张鹏解释道。

票据缺失难题显现

“虽然不知道后续情况，但是当前的方式已经很好了，如果按传统的税务政策核算，我们的企业所得税能高到离谱。”谈及跨境电商行业的税务痛点，王东亮直言，成本票缺失是所有亚马逊卖家的共同难题。

他继续解释：“假如一位亚马逊卖家每年的平台佣金、广告费、仓储配送费占销售额的35%以上，但这些成本中，仅有广告费能取得形式发票被税务机关认可，其余的佣金、仓储费等，均只有亚马逊后台可以看到，无法作为合法的成本扣除凭证。按权责发生制核算，我们的实际利润可能只有3%-5%，但如果没有成本票，所有销售额都会被认定为利润，企业所得税直接按25%征收，这对行业来说是灭顶之灾。”

这也是跨境电商行业与传统行业的核心税务差异。亚马逊卖家平台佣金，广告费均属于核心经营成本，远高于传统行业的扣除比例。

“税务机关的老政策，根本适配不了跨境电商的新商业模式！”一位业内人士感叹。

更让卖家焦虑的是，税务机关虽认可平台推送的销售数据，却未明确解除报关单的限制，即未报关的出口货物，是否能真正享受增值税免税和所得税核定征收的政策还未可知。

“我们的货物确实是出口到海外的，亚马逊的销售数据、回款流水都能证明，税务机关应该认可平台背书的真实性，而不是单纯以报关单作为依据。”王东亮认为，跨境电商的线上交易模式，决定了其税务征管应适配平台数据化的特点，而非拘泥于传统的报关凭证要求。

多店铺运营成税务雷区

如果说成本票缺失是行业的共性难题，那么多店铺运营就是卖家们的专属雷区。为了规避平台的关联风险，多数亚马逊大卖家都会采用“一个店铺一个主体”的运营模式，甚至将不同的主体注册在不同的城市。但在税务征管的视角下，这种模式很容易被认定为 “拆分收入、规避税收”。

“税务机关明确表示，若是一致行动人的多主体运营，收入需要合并核算。”王东亮透露，这意味着如果一个卖家控制多个店铺主体，当合并后的销售额达到7500万，应纳税所得额超过300万时，所有主体都将失去小型微利企业的优惠，需按25% 缴税。

“现在很多卖家都是拆分着申报，税务机关暂时没有深究，但这只是阶段性的状态，未来一旦开始核查关联关系，大量卖家可能面临补税风险。”

而这种核查的难度，在于税务机关与亚马逊平台的信息互通边界。目前，税务机关已能从亚马逊平台获取卖家的销售数据，但对于店铺之间的关联关系，亚马逊并未向税务机关开放数据。

除了多店铺运营，实际申报中还出现了混用店铺、登记店铺、盗用店铺等特殊问题，让税务征管的难度进一步加大。

政策适配与行业合规需双向奔赴

“其实只要能把增值税列为不征税收入，按4%的利润率核定企业所得税，我们大部分卖家都愿意依法纳税。” 这是众多亚马逊卖家的心声。在经历了初期的焦虑与迷茫后，亚马逊卖家对税务合规的接受度已大幅提升，核心诉求不再是“避税”，而是希望政策能适配跨境电商的行业特点，实现合理征税、合规经营。

在5月底的汇算清缴大限前，政策的进一步明确与行业的主动适配，正成为推动跨境电商税务规范化的核心动力。

目前，业内卖家认为当前广东部分卖家可以按5%进行所得税申报，是广东部分税务机关可能出台柔性的征管政策的信号，这是税务机关对跨境电商行业的包容与认可。

跨境电商作为外贸新业态，近十年带动了数百万就业，成为中国外贸增长的核心动力，税务机关不可能用传统的征管政策扼杀行业的发展。

“不能因为一项税收政策，去破坏一个行业的生态。”王东亮认为，跨境电商的发展模式决定了其税务征管必须创新，平台数据化的征管方式，远比传统的以票控税更适配行业特点。

而从行业自身的角度，主动走向合规，也是亚马逊卖家的必然选择，税务合规不是成本的增加，而是企业长远发展的底气。