新变动压顶，跨境卖家：最后一个季度做“白工”

今年最后一个季度，跨境行业又来多个成本增长烦恼。

卖家无奈，“旺季又给税费打工了……”

亚马逊卖家将被征收多一项费用

近日，无数注册于美国华盛顿州的亚马逊卖家收到平台官方邮件，通知自10月1日起，广告投放需缴纳9%-10.35%的销售税。

邮件提到，今年5月20日，华盛顿州州长签署了《华盛顿州参议院第5814号法案》，该法案将现行销售税的征收范围扩大至广告服务领域，在线广告服务被明确列为应税零售项目，涵盖在线广告制作与投放服务的全部环节。

因此从10月1日起，卖家购买的亚马逊广告服务将需缴纳华盛顿州销售税，包括所有展示型广告与赞助广告产品。

并非所有美国卖家都需要缴纳，仅影响注册地位于华盛顿州且未持有有效豁免证明的卖家。值得注意的是，这一法案不限平台，而是所有注册于华盛顿的企业。

具体税率怎么算？根据销售总额（指广告费）及所在地的具体适用税率计算，税率区间约为9%-10.35%。以年广告费100万美元的卖家为例，每年将额外承担约10万美元的税收成本。

总而言之，无论广告受众所在地与订单来源，只要账单开具给华盛顿州注册企业，涵盖产品赞助广告、展示型广告、搜索广告等主流形式的投放均需缴税。

一位卖家告诉亿恩网，其每年广告预算约120万美元，按最高税率测算，以后每年需多缴12.42万美元，相当于其去年净利润的15%。

广告税的杀伤力对不同规模卖家的影响几乎是一样的，而中小卖家则更头疼。

大型卖家抗风险能力稍强，一位年销数千万元的卖家告诉亿恩网，收到通知后团队算了笔账，“我们的华盛顿公司年广告投入200万美元，新增税负约20万美元。如果要维持利润率，我们的产品售价就必须上调4%，不敢想到时候Listing点击率会下降多少”。

主营家居用品的中小卖家Allen，月均广告支出3万美元，征税后每月多缴2700-3105美元，“本来广告ROI就只有3.2，现在得提到3.6才能保本，只能砍一半的测试广告预算”。

可以确定的是，每次的成本增加，对于本就微利的跨境卖家来说，无疑是雪上加霜，要重新计算各个环节中的成本，调整并优化，以达到最优的盈利结构。

还有的卖家已经开始升级“精准投放”。一卖家表示，其运营团队正在紧急调整广告架构，比如将原定面向全美市场的展示广告拆分为“华盛顿州外”和“州内”两个单元，对州内流量仅保留核心关键词投放，“最大程度地下降广告成本，但也能预料到短期内可能销量会有所下滑”。

此外，让卖家更为担忧的是“连锁效应”可能出现。一位资深行业人士称：“华盛顿州作为美国税务政策较为激进的州之一，其做法很可能被其他州效仿。”而消息称，已有多个州在考虑类似立法，跨境卖家或将面临全美范围的广告税压力。

一封征税邮件，让部分亚马逊卖家的年终旺季节奏被打乱。

全在收紧，低成本时代终结

广告税只是全球税收收紧的一个缩影。2025年以来，多个市场相继取消了小额进口商品的免税政策，跨境贸易的成本优势正在消失。

美国已于今年5月2日取消T86清关模式，800美元以下的包裹不再享受免税待遇。

越南自2月18日起，对低于100万越南盾的进口小额商品征收增值税。

欧盟已通过提案，计划2028年起取消150欧元以下包裹的关税豁免。

日本也计划在2026年对1万日元以下的小额进口商品征收消费税。

此外，平台也在上调佣金，如：

印尼Tokopedia上电子产品类最高涨至10.2%，叠加预购服务费，部分卖家费率翻倍。

eBay上古董、家居与园艺类目成交费从12.35%升至12.7%，书籍、音乐类目从14.95%升至15.3%。

Ozon上时尚品类、FBO模式、低价小商品佣金大幅上调。

亚马逊加拿大站促销活动收费模式改变，秒杀活动从固定收费改为“每日$5固定费+1%销售额”的抽成模式，单量越高成本上升越多。

几乎与美国广告税同步，中国跨境税务监管也迎来重大变化。国家税务总局2025年第15号和17号公告将于10月1日正式实施，标志着“买单出口”这一灰色操作模式的终结。

“买单报关”是指没有进出口资质的企业或个人，通过购买其他有资质企业的报关单来进出口货物的行为。这种模式曾让许多中小卖家避免了办理复杂进出口资质的麻烦。

15号公告要求平台按季度报送卖家身份与收入信息，包括店铺ID、纳税人识别号、销售数据等，目前Temu、SHEIN、速卖通等平台已向卖家发布相关通知。

17号公告则修订企业所得税申报表，代理出口企业预缴所得税时必须同步报送实际货主信息及出口金额，未准确填报者将被视为自营出口，按全额货值25%补缴企业所得税，实现订单流、货物流、资金流的“三流比对”。

这将使卖家的经营全链路透明化，灰色操作空间归零。

而今年以来，深圳市税务局严抓出口退税骗税且颇有成效，先后有中小型卖家、大型卖家被查证，单个卖家被补缴和处罚税款达到数百万元，甚至近亿元。

广告税负加重与国内外税务监管收紧的双重压力下，跨境卖家的利润空间被进一步挤压。

一位卖家提到，广告和各项税费的增长将导致直接成本增加4%，净利润率暴降。

对于大型卖家而言，抗风险能力更强，更能及时调整和优化结构。中小卖家面临的挑战则更为严峻，因为利润率本就不高，若再削减广告预算，盈利点更是被减少。

然而税务合规化大潮不可逆转，只有不断适应新变化，才能在未来的跨境市场中行稳致远。